Прямой договор на медицинское обслуживание снижение налоговой базы

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Налоговые льготы для компаний при оформлении ДМС Фото Бориса Мальцева На российском рынке труда наличие добровольного медицинского страхования ДМС в соцпакете работодателя уже давно стало одним из важных инструментов удержания персонала и повышения лояльности. В кризисное время значимость страховки в глазах сотрудников еще больше возрастает. Кроме того, не надо забывать, что при оформлении ДМС компании имеют возможность получить льготы в налогообложении. Поэтому при оптимизации затрат стоит задуматься, нужно ли затрагивать эту статью расходов. Как правильно оформить договоры ДМС, отнести расходы по ним и снизить стоимость страхового полиса для сотрудника, рассказывает Елена Копейкина, главный бухгалтер Либерти Страхование: Ведь, как известно, здоровые и благополучные сотрудники работают с большей отдачей и эффективностью.

Косвенный налог, в отличие от прямого, переносится на конечного потребителя.

Страхование риска дожития дает возможность страховщикам включать в правила страхования любые события, которые могут произойти в жизни человека. Например, можно застраховать такие события, как бракосочетание, рождение ребенка, достижение совершеннолетия или пенсионного возраста. Наиболее ярким примером, демонстрирующим специфику личного страхования, является договор смешанного страхования жизни, по которому страховщик в любом случае должен будет произвести страховую выплату как в случае смерти застрахованного лица в течение срока действия договора, так и при дожитии застрахованного до даты окончания действия договора.

Корпоративное обслуживание (Обслуживание по договорам)

Статьи для бухгалтера Законное снижение налогов: Но важно понимать, что задача по повышению налоговой эффективности может быть успешно реализована исключительно в условиях, когда вопрос налоговой безопасности бизнесом решен и находится в режиме мониторинга. Ограничительные условия льготного режима не позволяют всем участникам рынка их применять, однако известны случаи, когда даже крупные представители рынка специально структурируют свою деятельность как правило, только в рамках отдельных направлений таким образом, чтобы вывести новое направление под УСН, передав под видимый контроль, например менеджера, ответственного за развитие данного направления.

Вместе с тем важно обратить внимание на необходимость осмысленного и мотивированного применения данного рода оптимизации. Налоговые органы в гг. Так, одним из негативных для налогоплательщиков стало дело Бунеева С.

Закрепило результат подробное письмо ФНС от Как следствие, перед внедрением какого-либо специального режима особенно в отношении уже функционирующего бизнеса необходимо оценить наличие деловой цели, а также сопутствующих налоговых рисков, в том числе на основании указанной правоприменительной практики.

Специальные территории, предоставляющие налоговые льготы При соответствии определенным условиям компания может стать резидентом технопарка, индустриального парка, инновационного центра. Помимо налоговых льгот компания может получить доступ к полезной инфраструктуре таких специальных территорий, например в виде упрощенного льготного порядка подключения к коммуникациям, тарифным ставкам на электроэнергию и иным преимуществам.

Похожие льготы также предлагают различные региональные инвестиционные программы взамен на гарантированные инвестиции в соответствующем регионе.

Как и в случае с технопарками, важно помнить, что предоставление льгот происходит при соблюдении налогоплательщиками ряда требований ограничения по видам деятельности, обеспечение определенного объема инвестиций, достижение определенных показателей, ведение научных разработок и их коммерческая эксплуатация.

Если условия не будут выполнены, компания будет лишена льгот, а налоги за соответствующий налоговый период — пересчитаны. По предварительным оценкам, из-за отсутствия единого понимания механизма реализации подобного инструмента в ближайшее время такой режим введен не будет.

Взаимодействие с иностранным капиталом В случае выхода компании на международный рынок IPO, реализация опционных программ, привлечение иностранного заемного капитала, создание международного партнерства, выход на рынки других государств , а также по ряду других причин не включая агрессивную оптимизацию налогообложения возможно создание иностранных компаний, в том числе в низконалоговых юрисдикциях.

Использование таких компаний позволяет не платить или платить по минимальным ставкам налоги в иностранном государстве, а в России использовать полученные средства посредством долгового финансирования. Если с иностранным государством заключено соглашение, возможно также применение льгот при соблюдении определенных весьма строгих требований.

Применение подобных структур должно быть оценено предварительно и весьма скрупулезно на предмет всех последующих операций и их налоговых последствий.

Изменение географии бизнеса Помимо региональных инвестиционных программ, можно изменить юридическую прописку. Так, на уровне регионов или местных властей могут быть предоставлены пониженные ставки налогов на определенные виды деятельности, в которых заинтересован соответствующий регион или муниципальное образование.

Здесь же следует отметить использование региональных льгот в части налога на имущество организаций. Отдельно стоит напомнить, что, начиная с года, такие льготы применимы только в отношении недвижимого имущества, поскольку именно оно будет признаваться объектом налогообложения.

Использование льгот Как ни печально, не только правоприменительными органами, но и судебными органами право на учет расходов в целях налогообложения воспринимается как льгота, которую необходимо не только оплатить, но и обосновать государству правомерность ее принятия для уменьшения налоговой нагрузки.

Вместе с тем и классическим льготам применение пониженной ставки, амортизационная премия, льготы в отношении доходов, имущества, не подлежащего налогообложению налогоплательщики незаслуженно уделяют недостаточно внимания, тогда как это возможность уменьшить налоговую нагрузку, не выискивая пробелы в законодательстве и судебных решениях, а руководствуясь четким указанием закона.

Основной причиной неприменения льгот является: Следует отметить, что обе причины при должном подходе легко устранимы. Корпоративные процедуры Планы компании и ее собственников по реструктуризации капитала например, для подготовки бизнеса к кредитованию, введению нового участника, в том числе инвестора, созданию нового направления в бизнесе могут быть использованы с налоговыми льготами, получаемыми при внесении имущества в качестве вклада в уставный капитал, при слиянии и присоединении.

Однако стоит учитывать, что корпоративные процедуры не должны применяться только или в основном для получения налоговой экономии. В противном случае, как показывает последняя практика, налоговые органы легко переквалифицируют такие корпоративные процедуры в скрытую реализацию активов с доначислением НДС.

Также в результате корпоративных процедур налогоплательщик может получить убытки, которые впоследствии сможет использовать для целей налогообложения.

Однако, как и в случае с передачей активов, налогоплательщик не вправе использовать реорганизацию с единственной целью получить налоговую экономию.

Профессиональные посредники Благоприятными налоговыми режимами можно воспользоваться и при привлечении профессиональных посредников. Экономия получается не только на организационных затратах, но и на вполне себе материальных посредники могут использовать те же специальные режимы, снижая себестоимость не только своих услуг, но и услуг налогоплательщика-заказчика.

Здесь же следует отметить незаслуженно редко используемое в основном ввиду сложностей учета простое товарищество, которое может быть весьма эффективно для определенных проектов. Как следствие, отсутствуют риски по признанию в учете расходов на выплату доли прибыли другим товарищам.

Тем не менее, в законодательстве предусмотрены различные льготы по НДС, которые можно использовать. В частности, это могут быть льготы при оказании определенных услуг медицинских , производства определенных продуктов для учебных, медицинских и детских дошкольных учреждений и выполнении определенных работ научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, выполняемые за счет бюджетных средств.

Но не стоит забывать и о выплатах по контрактам, не облагаемых НДС санкции при расторжении договора аренды или лизинга, если предмет лизинга остается в пользовании заказчика, или штрафы за несвоевременную оплату товаров. Не только сколько, но и когда Экономия в налогах может быть связана не только с правомерным уменьшением суммы, подлежащей уплате в бюджет, но также и с увеличением срока, в течение которого такой налог должен быть уплачен.

В таком случае активом становятся выпускаемые в оборот денежные средства, которые до их направления на уплату налога смогут быть направлены на извлечение прибыли. Паевые инвестиционные фонды Не является субъектом налогообложения прибыль, формируемая из активов, составляющих инвестиционный фонд, до ее распределения пайщику в виде промежуточных выплат или при погашении пая доходом у пайщика не признается.

Как следствие, паевой инвестиционный фонд может стать удобным инструментом накопления и реинвестирования прибыли, с контролируемой отсрочкой налогообложения прибыли.

Настройка прямых и косвенных расходов Косвенные расходы принимаются в целях налогообложения сразу, не дожидаясь реализации товаров работ, услуг. Принимать большее количество расходов сразу поможет детальная настройка учетной политики. Вместе с тем отсутствие стройной логики в учетной политике, несоответствие отраслевым практикам и недостаточное документальное оформление могут позволить налоговым органам оспорить квалификацию понесенных расходов в качестве косвенных, восстановить их и потребовать их учета только в момент реализации продукции товаров, работ, услуг , для производства которой такие расходы были понесены.

Рассрочка Также не стоит забывать про возможность получить отсрочку, рассрочку, а также инвестиционный налоговый кредит.

Например, весьма универсальным основанием для получения рассрочки является риск несостоятельности. Обосновать высокую вероятность такого риска, подтвердив ее как понятными расчетами, так и надлежащим образом оформленными документами, становится основной задачей налогоплательщика.

Зарплатные налоги и сборы Все больше работодателей пытаются снизить налоговую нагрузку в части уплаты обязательных взносов за своих сотрудников. Так, распространение получает аутсорсинг, когда для выполнения конкретной функции, например юридической, нанимаются сторонние организации.

Соответственно, платить налоги за таких работников не нужно. Также стоит учитывать, что некоторые расходы компании не подлежат зарплатному налогообложению либо в силу прямого указания закона компенсации и материальная помощь, расходы, связанные с увольнением и переводами сотрудников либо, наоборот, в силу того, что законом не отнесены к доходам работника, хотя и представляют для последних определенную ценность аренда авто, страхование, корпоративный фитнес, ученический договор.

Имущественные налоги В отношении имущественных налогов, особенно в части корпоративного налогообложения, одним из инструментов оптимизации остается оспаривание кадастровой стоимости.

Несмотря на то, что получение положительного результата действует лишь следующей кадастровой оценки, снижение кадастровой стоимости на несколько налоговых периодов в среднем года может позволить сэкономить или не допустить существенный рост в данной составляющей налоговой нагрузки.

До г. Однако начиная с года, когда налогом на имущество организаций будет облагаться только недвижимое имущество, актуальность лизинга уменьшится, но не исчезнет вовсе, так как лизинг недвижимого имущества также возможен. Целесообразность данного инструмента заключается в возможности списания в расходы стоимости лизингового платежа, не увеличивая таким образом стоимость основного средства, списываемого через амортизационные отчисления.

На практике возможны споры с налоговыми органами в части распределения лизингового платежа на платеж за пользование предметом лизинга и его выкупной стоимостью. Резюме Универсальных способов повысить экономическую эффективность налоговой нагрузки, подходящих для всех видов бизнеса, не существует.

Каждый инструмент должен рассматриваться индивидуально, исходя из фактических обстоятельств, в том числе предыстории каждого бизнеса и последствий принятого решения.

Причем, принятие решения всегда требует взвешенного подхода, учитывающего все аспекты бизнеса — от технического внедрения и документооборота, обсчета финансовой модели и рентабельности, выверки юридических и иных сопутствующих рисков реализации решения внутри компании и при взаимодействии вовне, в том числе с контролирующими органами, до стратегического планирования и моделирования бизнеса в долгосрочной перспективе.

Первое видео — бесплатно. Даем сертификат в конце обучения. Дистанционное обучение.

Налоговые льготы для компаний при оформлении ДМС

Добровольное медицинское страхование Что такое корпоративный ДМС? ДМС сегодня — это один из важных стимулов привлечения и удержания высококвалифицированных кадров для работодателя. Многочисленные опросы показали, что при выборе компании, наличие ДМС в соцпакете является важным фактором для соискателей. ДМС от РГС — это возможность формирования соцпакета, который обеспечит квалифицированную заботу о здоровье персонала, снизит заболеваемость и предоставит сотрудникам качественное медицинское обслуживание в лучших клиниках России. Мы предлагаем следующие варианты программ и продуктов для страхования персонала: Весь спектр классических программ ДМС, позволяющих обеспечить комплексную защиту персонала по всем основным видам медицинской помощи, в том числе Поликлинику, Стоматологию.

Законное снижение налогов: 15 способов

Как снизить риск выездной проверки налоговой службы. Выбираем оптимальную схему налогообложения Грамотный подход уже на этапе организации бизнеса и сравнительные расчеты при выборе системы налогообложения помогут вам сэкономить. В первую очередь нужно проанализировать несколько факторов: Исходя из этого, нужно выбирать систему налогообложения. Рассмотрим пример. Проработав семь лет в крупном салоне, Ольга решила открыть свою парикмахерскую в Подмосковье. Она зарегистрировала ИП, оборудовала небольшой зал и наняла двух сотрудников.

Добровольное медицинское страхование

ООО "Поликлиника консультативно-диагностическая им. Нигинского" предлагает Вам рассмотреть предложение о сотрудничестве по медицинскому обслуживанию сотрудников вашей организации. До Это порождало дополнительные расходы комиссионные страховой компании и организационные сложности по сути — трехсторонние отношения с разными целями у каждой из сторон. Обращаем Ваше внимание, что с первого января года вступили в силу изменения во второй части статьи Налогового кодекса РФ от Наша программа включает неограниченное количество обследований, чего нет в ДМС; Приемы врачей-специалистов также не ограничиваются количеством; В системе ДМС прием врачей осуществляется только при наличии страхового случая, то есть при остром заболевании или обострении хронического. И даже при возникновении страхового случая обычно приходится проводить массу согласований со страховой компанией. Прямой договор с клиникой позволяет избежать подобных скрытых ограничений; Мы выделяем предприятию врача-куратора личного врача , который оперативно решает все организационные вопросы, как медицинского обслуживания работников, так и административные вопросы по обслуживанию договора.

Информация для корпоративных клиентов

Для того, чтобы налоги ИП не стали главной статьей его расходов, стоит задать себе несколько вопросов. Будут ли предполагаемые доходы постоянными или их размер будет меняться? Между нерегулярностью доходов и выбором налоговой системы существует прямая связь, и, исходя из этого, стоит сделать расчет предполагаемых доходов хотя бы на квартал вперед. На режимах ЕНВД и ПСН основой таких расчетов являются другие показатели, указанные в Налоговом кодексе, поэтому в этих случаях платить налоги ИП должен независимо от размера получаемых доходов, в том числе, если доходов нет совсем. При отсутствии регулярных доходов в начале деятельности рекомендуем выбирать упрощёнку, с которой потом можно перейти на ЕНВД или патент, предварительно рассчитав суммы налогов на этих режимах и убедившись, что в вашем случае это будет выгоднее. Будет ли привлекаться наемный труд и сколько работников потребуется?

Статьи для бухгалтера Законное снижение налогов:

Так, ремонт компьютеров относится к бытовой услуге, а установка компьютерных систем и программ, их настройка и обслуживание — нет, даже если услуга оказана обычному физлицу. Для примера расчёта налоговой нагрузки на разных режимах возьмём ООО в г. Тула, которое оказывает услуги по ремонту компьютеров только физическим лицам. Оговорка в данном случае имеет значение, потому что оказание таких же услуг юридическим лицам бытовой услугой не признаётся, поэтому ЕНВД при наличии клиентов-юрлиц применять нельзя.

Медицинское обслуживание организаций

Такой договор является аналогом ДМС и заключается с компаниями, численность коллектива в которых превышает 10 человек. Заключение контракта решает множество проблем руководителей, связанных с проведением медосмотров работников. Особенности медицинского обслуживания организаций Во-первых, Законы Российской Федерации устанавливают равные права и обязанности для организаций, в независимости от их формы собственности и структуры. В перечень обязанностей работодателя входит и организация первичных и периодических обследований в рамках медицинского обслуживания работников в соответствии со статьями 69, , и ТК РФ. Часть организаций вынуждена озаботиться этой процедурой один раз в год, остальные имеют постоянную потребность в обслуживании своих сотрудников.

Услуги для корпоративных клиентов

Критическое осмысление имеющихся в экономической литературе подходов к определению содержания и обоснованию методики расчета налоговой нагрузки, а также рассмотрение основных факторов, влияющих на уровень налогового гнета, позволяют консультантам предложить читателям методику определения налоговой нагрузки, разработанную Минфином России. Таким образом, налоговое планирование непосредственно связано с таким понятием, как налоговая выгода, под которой понимается некоторое снижение налоговой нагрузки на предприятие предпринимателя путем получения льгот, вычетов, иных послаблений. Налоговая выгода уменьшает размер налогового бремени и рассматривается как следствие экономически оправданных действий добросовестного налогоплательщика. Однако она может быть признана в том числе в судебном порядке необоснованной, если хозяйственные операции учтены организацией не в соответствии с их действительным экономическим смыслом или не были связаны с разумными экономическими причинами и иными целями делового характера. При осуществлении мероприятий направленных на минимизацию налогов следует защититься от обвинений со стороны налоговых органов в получении необоснованной налоговой выгоды.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на прибыль. ТОП 5 Как уменьшить налог на прибыль 2019. Лайфхаки для бизнеса. Советы ИП и ООО
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 13
  1. Ганна

    Эти мудаки ударят в первую очередь по самым бедным слоям населения, которые и так страдают от комиссий при сделках и по микро бизнесу в интеренете, который работает с китаем, потому что местные РФ партнеры предлагают либо заказывать большие оптовые партии, либо вообще ничего не предлагают. так что гореть в аду тем, кто это поддержит

  2. Лариса

    Здравствуйте,я читала, что узаконить может объект и собственник земли и пользователь(не собственник).Но мне было отказано даже в приеме документов,сначало БТИ отправило меня в ахи-ру и начался бег по кругу.Я пользователь, приватизация тянулась 9лет,пока не прикрыли держкомзем Что не так?

  3. hecphomo

    Не подписывать согласие на освидетельствование можно => отказ.

  4. sidipal

    Месные конкуренты его задавили

  5. Саломея

    Почему этому не учат в школе? О чем думает Министр Образования?

  6. Иосиф

    Лучше звоните Тарасу

  7. ralilu

    Если хорошая мотивация,то хер устанешь убегая.

  8. Селиван

    Стаття 15. Вищий орган управління кооперативу

  9. Демьян

    Відповідач : Чернівецька митниця

  10. Евдокия

    Благодарю. Жаль, раньше не увидел, мне 222,223,228 пытались вменить. Но прошло всё на удивление гладко. Но очково, конечно.

  11. inexis

    И всех наказать негодяев!

  12. Авксентий

    Щас можно прикупить не нужную бляху в село под самоделку.

  13. Анфиса

    Кошерные воплощают свои замыслы вот и все объяснение ))))

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных